Published on

startup

5 Contoh laporan arus kas dan panduan pembuatannya

Maria Tri Handayani

laporan-arus-kas---EKRUT.jpg

Laporan arus kas atau cash flow berperan penting dalam bisnis perusahaan. Dengan memiliki laporan tersebut, kamu bisa memantau kondisi perusahaan secara transparan untuk melihat keuntungan dan kerugian seperti apa yang perusahaan alami. 

Agar lebih paham, berikut adalah informasi lengkap mengenai laporan arus kas yang perlu kamu ketahui.

Baca juga: 8 Kesalahan umum startup di tahun pertamanya

Apa itu laporan arus kas? 

laporan arus kas  - EKRUT
Melalui laporan arus kas perusahaan dapat membuat perencanaan keuangan jangka pendek dan panjang - EKRUT

Laporan arus kas adalah laporan keuangan yang menyediakan data mengenai semua arus kas, baik yang arus kas yang masuk dari operasi yang sedang berjalan dan sumber investasi eksternal, maupun arus kas keluar yang digunakan untuk membayar kegiatan bisnis atau investasi selama periode tertentu. 

Laporan arus kas penting karena dapat memberi informasi dengan tepat mengenai posisi kas bisnis perusahaan yang sebenarnya.  Ini dibutuhkan karena agar sebuah bisnis dapat berhasil ia harus tahu apakah ia memiliki kas  yang cukup untuk menjalankan operasional bisnisnya. Untuk lebih jelasnya, simak beberapa manfaat dan tujuan dari adanya laporan arus kas berikut ini: 

  • Memberikan informasi  penggunaan kas perusahaan 
    Perusahaan dapat menganalisa berbagai pengeluaran secara rinci sehingga dapat menganalisa laba bersih maupun rugi yang sebenarnya perusahaan alami. 
     
  • Menganalisa hasil perencanaan kas 
    Laporan arus kas dapat membantu perusahaan mengalisis sejauh mana kesuksesan perencanaan kas perusahaan. 
     
  • Membuat perencanaan keuangan jangka pendek maupun panjang 
    Laporan arus kas adalah alat yang berguna dan penting bagi manajemen perusahaan untuk membuat perencanaan jangka pendek maupun panjang. Pasalnya, manajer keuangan dapat menggunakan data arus kas yang ada untuk memproyeksikan bagaimana arus kas perusahaan dalam waktu dekat maupun di masa depan. Perusahaan pun dapat mengetahui perubahaan apa yang dibutuhkan dalam posisi keuangan perusahaan agar membantu manajemen dalam memprioritaskan kegiatan bisnis yang penting. 
     
  • Mengetahui tingkat optimal saldo kas
    Perusahaan dapat memastikan tingkat saldo kas optimal yang dimilikinya sehingga dapat mengambil keputusan yang sesuai, misalnya ketika ingin melakukan investasi, atau ketika harus mengatasi kedaan defisit.
     
  • Membantu menganalisa modal kerja 
    Modal kerja adalah komponen arus kas dari operasional yang mempengaruhi arus kas perusahaan. Dengan adanya laporan arus kas, para investor jadi dapat mengetahui pergerakan modal kerja sebuah perusahaan. 

Baca juga: Mengenal ragam istilah pendanaan dalam dunia startup

Komponen  laporan arus kas 

laporan arus kas - EKRUT
Laporan arus kas meliputi kegiatan transaksi operasional perusahaan - EKRUT

Pada dasarnya terdapat tiga komponen pada laporan arus kas, yaitu: 

  • Arus kas dari operasional
    Ini meliputi laporan arus kas dan transaksi dari semua kegiatan operasional bisnis yang menunjukkan laba bersih perusahaan. Komponen ini termasuk menjelaskan  pemasukan atau pengeluaran dari kegiatan bisnis perusahaan untuk misalnya penerimaan dari konsumen, gaji karyawan, pelunasan pajak, dan sebagainya. 

  • Arus kas dari investasi 
    Komponen laporan ini menampilkan hasil keuntungan dan kerugian investasi, Seperti uang yang dihabiskan untuk belanja modal. 

  • Arus kas dari pendanaan 
    Komponen laporan arus kan ini memberi ringkasan  kas yang digunakan dalam pembiayaan bisnis, seperti untuk pembayaran dividen, pembelian kembali saham, atau peluanasan kredit dari bank. 

Baca juga: 4 Langkah awal mendapatkan investor untuk startup

Cara membuat laporan arus kas

laporan arus kas - EKRUT
Selain laporan arus kas ada jenis laporan keuangan lainnya yang dapat digunakan perusahaan - EKRUT

Dalam pembuatan laporan arus kas, ada dua metode yang bisa digunakan, yaitu metode langsung dan tidak langsung. 

1. Metode langsung ( Direct Cash Flow)

Dalam metode langsung, kamu harus menambahkan semua jenis pengeluaran dan pemasukan kas, termasuk uang yang dibayarkan kepada suplier, penerimaan uang dari pelanggan dan pembayaran gaji karyawan. Hitung angka ini dengan menggunakan saldo awal dan akhir dari berbagai akun bisnis perusahaan, lalu periksa pengurangan bersih atau penambahan yang ada.

2. Metode arus kas tidak langsung (Indirect cash flow)

Pada metode tidak langsung, penyusunan laporan arus kas melibatkan penyesuaian laba bersih dengan perubahan dalam neraca untuk mencapai jumlah uang tunai yang dihasilkan dalam aktivitas operasional. Dalam metode tidak langsung, laporan arus kas dibagi dalam tiga kelompok yang dijelaskan sebelumnya yakni, arus kas dari kegiatan operasional, arus kas dari kegiatan investasi, dan arus kas dari pendanaan. 

Baca juga: Mengapa kamu butuh financial advisor untuk membantu manajemen keuangan lebih lancar?

5 Contoh laporan arus kas

5 Contoh laporan arus kas
Cash flow dapat dibuat dalam periode waktu tertentu.  (Sumber: Pexels)

Berikut ini beberapa contoh laporan arus kas yang bisa menjadi referensi untuk kamu jika ingin membuatnya.

1. Laporan arus kas tahunan

Laporan cash flow biasanya juga dapat dibuat secara tahunan oleh perusahaan. Data tersebut akan dibandingkan dengan laporan pada tahun sebelumnya. Berikut ini merupakan contoh laporannya.

Laporan arus kas tahunan

2. Laporan arus kas metode langsung

Berikut ini adalah contoh laporan cash flow dengan metode langsung yang bisa dijadikan referensi.

Laporan arus kas metode langsung

Laporan arus kas metode langsung

Baca juga: 7 Langkah membuat bisnis startup yang sukses

3. Laporan arus kas metode tidak langsung

Untuk membuat laporan cash flow dengan menggunakan metode tidak langsung, kamu memerlukan beberapa langkah. Langkah awal dalam pembuatannya adalah dengan membuat laporan data laba-rugi. Berikut ini adalah contohnya.

laporan arus kas metode tidak langsung

4. Laporan arus kas triwulan

Dilansir dari idx.co.id, berikut ini adalah laporan cash flow triwulan dari salah satu perusahaan. 

Laporan arus kas triwulan

5. Laporan arus kas perusahaan lainnya

Berikut ini merupakan contoh terakhir dari laporan arus kas yang bisa kamu jadikan referensi saat membuatnya.

PT. ABCDEF
Periode berakhir 31 Desember 2020
Arus kas dari operasional
Kas diterima dari konsumen   2.000.0000
Dikurangi
Pembayaran kas supplier     1.000.000  
Pembayaran kas beban operasional 250.000  
Pembayaran kas pajak penghasilan 100.000  
  1.350.000  
Jumlah arus kas aktivitas operasional   650.000
Arus kas aktivitas investasi    
Kas penjualan aktiva tetap -  
Dikurangi    
Kas dibayar untuk pembelian aktiva tetap 300.000  
Jumlah arus kas untuk aktivitas investasi                                                          300.000
Arus kas aktivitas pendanaan
Kas dari penjualan saham   100.000
Kas dari penjualan investasi   130.000
Dikurangi    
Kas dividen 50.000  
Jumlah aktivitas pendanaan                                                                              190.000
Kenaikan (penurunan kas)   90.000
Kas pada awal periode   500.000
Kas pada akhir periode   590.000

Baca juga: 6 Cara jitu menghemat uang demi masa depan

Jika kamu memiliki keterampilan dalam bidang yang berhubungan dengan finansial dan sedang mencari pekerjaan yang sesuai. Yuk, daftarkan diri kamu di EKRUT untuk mendapatkan pekerjaan impianmu. Itulah penjelasan mengenai pentingnya laporan arus kas dan bagaimana cara membuatnya. Selain laporan arus kas, sebetulnya masih ada jenis laporan keuangan lainnya yang dapat digunakan perusahaan. Bagaimana dengan perusahaan kamu? 

laporan arus kas - EKRUT
Last update: 7 September 202

Sumber:

  • investopedia.com
  • wallstreetmojo.com
  • guru99.com
  • idx.co.id
  • investopedia.com
  • wallstreetmojo.com

Tags

Share